KfW, Bafa et bonus fiscal : Aperçu des aides à la rénovation

Les énergies fossiles sont encore majoritairement utilisées dans les logements existants. La LBS le sait : « Rien qu’en 2019, près de 50 pour cent de tous les logements existants ont été chauffés au gaz et environ 26 pour cent au mazout ». Ce n’est pas seulement mauvais pour le climat, ces types de chauffage deviennent également des facteurs de coûts. En effet, le gaz et le mazout augmentent surtout en raison de la taxe sur le CO2. Une rénovation énergétique est particulièrement intéressante à l’heure actuelle, d’autant plus que les propriétaires de maisons bénéficient de subventions importantes de la part de l’État. L’Office fédéral de l’économie et du contrôle des exportations (Bafa), par exemple, accorde des subventions pour des mesures individuelles telles que le remplacement du chauffage. Pour une rénovation complète, il est possible d’obtenir des crédits d’aide de la Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW).

Le calculateur d’économies d’énergie de la LBS est un outil approprié pour déterminer quelles mesures sont judicieuses et combien elles coûteront. Il permet également de se rendre compte de ce qu’une modernisation pourrait apporter.

Même lorsqu’il s’agit d’améliorer l’efficacité énergétique, la Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) apporte son aide. Rien qu’au premier semestre 2021, plus de 19 milliards d’euros ont été alloués à la KfW. mesures d’efficacité énergétique ont été versés. A titre de comparaison, en 2020, ce montant était encore de 12,7 milliards d’euros au premier semestre, contre seulement 5,4 milliards d’euros en 2019. Depuis que la KfW encourage l’efficacité énergétique des bâtiments, 6 millions d’unités d’habitation, soit environ 14 % de tous les logements en Allemagne, ont été améliorées sur le plan énergétique ou construites.

En juillet 2021, la KfW a lancé la nouvelle aide fédérale pour les bâtiments performants (BEG). Ce programme remplace les anciens programmes de la KfW pour la construction et la rénovation énergétiquement efficaces.

Le nouveau « crédit pour les bâtiments d’habitation » (produit d’aide KfW « 261 ») est à la disposition des maîtres d’ouvrage, des acheteurs ou des propriétaires afin d’élever leur bien immobilier à un standard dit de « maison efficace ». Les rénovateurs peuvent obtenir jusqu’à 120.000 euros de crédit à des conditions très avantageuses pplus une avance de remboursement de 25 à 45 pour cent, selon le niveau d’efficacité atteint. Un bonus supplémentaire est accordé si le nouveau chauffage couvre 55 pour cent de ses besoins énergétiques avec des énergies renouvelables. Dans ce cas, le montant maximal du crédit d’encouragement passe à 150.000 euros et la subvention de remboursement augmente de 5 points de pourcentage supplémentaires. Dans le meilleur des cas – c’est-à-dire pour une maison performante 40 EE (EE pour classe d’énergie renouvelable) – l’emprunteur ne doit rembourser que la moitié.

Le tableau ci-dessous le montre : Plus le standard énergétique visé est élevé, plus les subventions disponibles pour une rénovation complète sont importantes.

D’ailleurs, les propriétaires qui n’ont pas besoin d’un crédit KfW pour la rénovation vers une maison efficace peuvent obtenir une subvention d’investissement directe pouvant atteindre 75.000 euros. Ils peuvent demander cette « subvention pour les bâtiments d’habitation » (produit d’aide KfW « 461 ») sur le portail des subventions de la KfW.

Ceux qui ne rénovent pas en une seule fois, mais sur une période plus longue et par étapes judicieusement coordonnées, peuvent bénéficier de la « prime de rénovation ». Taux d’aide de la subvention à l’investissement peut même augmenter de 5 points de pourcentage supplémentaires. Pour bénéficier de ce bonus, les propriétaires doivent élaborer un plan de rénovation individuel (iSFP) en collaboration avec un conseiller en énergie qualifié. Vous avez alors 15 ans pour atteindre le niveau de maison efficace souhaité. Ces frais de conseil sont également subventionnés. De plus amples informations sur le calendrier de rénovation individuel sont disponibles sur le site Internet de l’Office fédéral de l’économie et du contrôle des exportations (www.bafa.de).

Une rénovation complète n’est pas toujours à l’ordre du jour. Les rénovateurs qui ne visent pas un niveau de maison à énergie positive peuvent également intégrer des subventions. La KfW leur accorde des crédits allant jusqu’à 60.000 euros par unité d’habitation pour mettre en œuvre des mesures individuelles.

Voici quelques exemples de mesures individuelles :

• Isolation de la façade
• Isolation de la toiture
• Isolation de la cave et des plafonds des étages
• Renouvellement des fenêtres et des portes extérieures
• Installer ou renouveler la protection thermique d’été
• Installation ou rénovation d’une installation de chauffage
• Installation d’éléments Smart Home qui optimisent la consommation d’énergie ou rendent les installations techniques contrôlables de manière intelligente
• Rénovation ou installation d’un système de ventilation

Nouveauté : la maison ou l’appartement doit avoir plus de cinq ans pour que la KfW subventionne la rénovation complète ou des mesures énergétiques individuelles. Dans un premier temps, il est préférable que les rénovateurs s’adressent à un conseiller en énergie indépendant. Celui-ci examine le bâtiment et identifie les mesures utiles. Vous trouverez un spécialiste approprié à l’aide de la liste des experts en efficacité énergétique de l’Agence allemande de l’énergie (DENA). L’intervention d’un expert en efficacité énergétique est alors souvent obligatoire lors du dépôt de la demande. Celui-ci se charge de l’élaboration du concept de rénovation (par exemple sous la forme d’un calendrier de rénovation individuel) et du suivi des travaux. Une fois les travaux terminés, il confirme encore que les coûts sont éligibles – et que les subventions peuvent donc être versées (subvention de remboursement ou « subvention 461 »). D’ailleurs, les rénovateurs ne doivent pas assumer seuls les coûts de l’expert en efficacité énergétique : Des subventions sont également disponibles pour la planification spécialisée et le suivi des travaux.

Important pour tous ceux qui rénovent avec un crédit : Outre l’expert en efficacité énergétique, ils doivent également contacter leur partenaire financier suffisamment tôt. En effet, les crédits KfW ne sont jamais octroyés directement, mais toujours par l’intermédiaire de la banque habituelle ou d’une caisse d’épargne-logement.

– Une bonne combinaison : Comme la KfW ne subventionne que certaines mesures, un crédit de la KfW ne couvre souvent pas l’ensemble des besoins de financement. C’est pourquoi une combinaison avec un contrat d’épargne-logement de la LBS est judicieuse.

Le maître d’ouvrage peut également utiliser son contrat d’épargne-logement pour rembourser son crédit KfW. Si le crédit d’encouragement est un prêt remboursable in fine, l’emprunteur ne paie que les intérêts pendant la durée du prêt. A la fin de la période, il rembourse le montant total du prêt avec la somme d’épargne-logement de son contrat d’épargne-logement.

– Quand le temps presse Des travaux de transformation sont prévus, mais le contrat d’épargne-logement n’est pas encore prêt à être attribué ? Pas de problème ! Dans ce cas, les maîtres d’ouvrage peuvent demander l’aide de la KfW et continuer à épargner en parallèle sur leur contrat d’épargne-logement. Dans ce cas également, le prêt de la KfW sera remboursé ultérieurement avec la somme d’épargne-logement issue du contrat d’épargne-logement.

– D’abord la demande : Les crédits d’encouragement de la KfW sont demandés par l’intermédiaire d’une banque ou d’une caisse d’épargne. Certaines caisses d’épargne-logement, comme la LBS Südwest, s’en chargent également pour leurs clients. Vous trouverez les subventions respectives sur le portail des subventions de la KfW en ligne : www.kfw.de/zuschussportal. Dans tous les cas, la règle est la suivante : la subvention doit être demandée avant que la commande ne soit passée à l’artisan.

L’Office fédéral de l’économie et du contrôle des exportations (Bafa) aide également financièrement les rénovateurs dans le cadre de la nouvelle promotion fédérale des bâtiments performants (BEG) : avec des subventions pour des mesures individuelles. Si le système de chauffage d’un bâtiment ancien est remplacé par des énergies renouvelables, le Bafa participe aux coûts d’investissement à hauteur de 45 pour cent. Pour les autres mesures éligibles, comme l’isolation de l’enveloppe du bâtiment ou l’amélioration énergétique du système de ventilation, le taux de subvention est de 20 %. La règle est la même pour l’aide Bafa : les rénovateurs doivent déposer leur demande avant le début des travaux. La prime d’encouragement n’est toutefois versée que lorsque les mesures sont achevées.

Comme la KfW, le Bafa subventionne également les conseils d’un expert en efficacité énergétique, recommandé ou obligatoire selon la mesure. Il prend en charge 50 pour cent des coûts de la planification spécialisée en matière d’énergie et du suivi des travaux. Les coûts éligibles sont à chaque fois plafonnés : pour les mesures de rénovation énergétique à 60.000 euros par unité d’habitation et pour le suivi de chantier jusqu’à 5.000 euros pour les maisons individuelles et les maisons à deux logements.

La BEG se trouve actuellement dans une phase de transition au cours de laquelle le Bafa et la KfW prennent chacun en charge une partie de l’aide sous forme de subventions. Cela changera à partir de 2023. La règle sera alors la suivante : crédit auprès de la KfW, subvention auprès de la Bafa. Pour chaque mesure, il ne peut y avoir qu’une seule subvention. respectivements seulement une demande soit auprès de la KfW, soit auprès du Bafa. Mais un rénovateur pourrait par exemple utiliser un crédit KfW pour une isolation et une subvention Bafa pour le remplacement du chauffage.

Le Bafa et la KfW proposent des informations complètes sur la nouvelle aide fédérale pour les bâtiments efficaces : sur bafa.de/beg et kfw.de/beg. Vous trouverez également un bon aperçu des sources d’aide possibles sur : intelligent-heizen.info ou co2online.de ou foerderdatenbank.de.

Source : Bafa

Les propriétaires de logements anciens peuvent bénéficier d’un allègement fiscal en alternative au programme BEG lorsqu’ils rénovent leur bien immobilier sur le plan énergétique. « Pour chaque mesure, vous ne pouvez puiser que dans un seul pot de subventions. N’hésitez pas à vous faire conseiller avant de commencer les travaux ! Le programme dont vous profitez le plus dépend du projet de construction – le conseiller en énergie vous aidera dans ce cas. En outre, cela dépend également de votre situation financière », explique Rudolf Gramlich du Lohn- und Einkommensteuer Hilfe-Ring Deutschland e.V. (Steuerring).

Les propriétaires qui rénovent leur logement pour en améliorer la performance énergétique peuvent déduire 20 % de leurs frais de modernisation de leur dette fiscale. Que les propriétaires réalisent plusieurs mesures en même temps ou l’une après l’autre, le bonus fiscal est réparti sur trois ans : 7 pour cent des coûts la première et la deuxième année, 6 pour cent la troisième année. L’aide ne peut donc être pleinement efficace que si la charge fiscale de l’année civile concernée est au moins aussi élevée que les remboursements additionnés des différents travaux. Une personne qui investit au total 200.000 euros – le montant maximal subventionné – peut ainsi réduire sa charge fiscale de 40.000 euros.

« Mais seuls ceux qui paient des impôts suffisamment élevés reçoivent le remboursement d’impôt dans son intégralité », fait remarquer Gramlich. C’est un critère important lorsqu’il s’agit de choisir entre le bonus fiscal et l’aide de la CEC. Pour différentes mesures individuelles, les rénovateurs peuvent bénéficier de différents systèmes d’aide : bonus fiscal pour de nouvelles fenêtres, subventions pour le chauffage et l’isolation, par exemple. Le programme d’aide s’applique aux travaux entamés après le 31 décembre 2019 et achevés au plus tard le 31 décembre 2029. Le dernier remboursement sera versé pour l’année fiscale 2031.

*Coûts exemplaires selon l’enquête IWO pour une maison individuelle non rénovée

Source : DAS HAUS