Taux d'imposition de la cryptographie pour 2022 : comment calculer ce que vous devez

Lorsque vous vendez de la crypto-monnaie, vous êtes soumis à l’impôt fédéral sur les plus-values. Il s’agit de la même taxe que vous payez pour la vente d’autres actifs, y compris les actions.

Les impôts sur les gains en capital représentent un pourcentage de votre gain ou de votre profit. Il n’y a pas un seul pourcentage utilisé; au lieu de cela, le pourcentage est déterminé par deux facteurs :

Combien de temps vous avez possédé la crypto-monnaie avant de la vendre. Si vous le possédez depuis plus d’un an, vous paierez généralement moins d’impôts que ce que vous paieriez si vous le vendiez plus tôt.
Votre revenu imposable total pour l’année au cours de laquelle vous avez vendu la crypto-monnaie. En général, plus votre revenu imposable est élevé, plus votre taux sera élevé.

Vous n’êtes taxé sur la crypto-monnaie que si vous la vendez, que ce soit contre de l’argent ou pour une autre crypto-monnaie. Donc, si vous avez acheté 100 $ de crypto-monnaie qui vaut maintenant 200 $ et que vous la possédez toujours, vous n’êtes pas imposé.

» Calculer votre profit ou perte crypto

Impôt sur les gains en capital à court terme pour la crypto

Si vous possédez une crypto-monnaie pendant un an ou moins avant de vendre, vous paierez l’impôt sur les gains en capital à court terme. Les impôts sur les plus-values à court terme sont plus élevés que les impôts sur les plus-values à long terme.

Tous les bénéfices des gains en capital à court terme sont ajoutés à tous les autres revenus imposables de l’année, et vous calculez vos impôts sur le montant total. Vous finirez par payer un taux d’imposition différent pour la partie de votre revenu qui tombe dans chaque tranche d’imposition.

Par exemple, si vous êtes un déclarant unique, vous paierez 10 % sur les premiers 10 275 $ de revenu. Ensuite, vous paieriez 12 % sur la prochaine tranche de revenu, jusqu’à 41 775 $.

Tranches d’imposition 2022 pour les impôts dus en 2023

Déclarants uniques

Taux d’imposition	Tranche de revenu imposable	Impôt dû
dix%	0 $ à 10 275 $.	10% du revenu imposable.
12%	10 276 $ à 41 775 $.	1 027,50 $ plus 12 % du montant supérieur à 10 275 $.
22%	41 776 $ à 89 075 $.	4 807,50 $ plus 22 % du montant supérieur à 41 775 $.
24%	89 076 $ à 170 050 $.	15 213,50 $ plus 24 % du montant supérieur à 89 075 $.
32%	170 051 $ à 215 950 $.	34 647,50 $ plus 32 % du montant supérieur à 170 050 $.
35%	215 951 $ à 539 900 $.	49 335,50 $ plus 35 % du montant supérieur à 215 950 $.
37%	539 901 $ ou plus.	162 718 $ plus 37 % du montant supérieur à 539 900 $.

Marié, déposant conjointement

Taux d’imposition	Tranche de revenu imposable	Impôts dus
dix%	0 $ à 20 550 $.	10% du revenu imposable.
12%	20 551 $ à 83 550 $.	2 055 $ plus 12 % du montant supérieur à 20 550 $.
22%	83 551 $ à 178 150 $.	9 615 $ plus 22 % du montant supérieur à 83 550 $.
24%	178 151 $ à 340 100 $.	30 427 $ plus 24 % du montant supérieur à 178 150 $.
32%	340 101 $ à 431 900 $.	69 295 $ plus 32 % du montant supérieur à 340 100 $.
35%	431 901 $ à 647 850 $.	98 671 $ plus 35 % du montant supérieur à 431 900 $.
37%	647 851 $ ou plus.	174 253,50 $ plus 37 % du montant supérieur à 647 850 $.

Marié, dépôt séparé

Taux d’imposition	Tranche de revenu imposable	Impôts dus
dix%	0 $ à 10 275 $.	10% du revenu imposable.
12%	10 276 $ à 41 775 $.	1 027,50 $ plus 12 % du montant supérieur à 10 275 $.
22%	41 776 $ à 89 075 $.	4 807,50 $ plus 22 % du montant supérieur à 41 775 $.
24%	89 076 $ à 170 050 $.	15 213,50 $ plus 24 % du montant supérieur à 89 075 $.
32%	170 051 $ à 215 950 $.	34 647,50 $ plus 32 % du montant supérieur à 170 050 $.
35%	215 951 $ à 323 925 $.	49 335,50 $ plus 35 % du montant supérieur à 215 950 $.
37%	323 926 $ ou plus.	87 126,75 $ plus 37 % du montant supérieur à 323 925 $.

Chef de ménage

Taux d’imposition	Tranche de revenu imposable	Impôt dû
dix%	0 $ à 14 650 $.	10% du revenu imposable.
12%	14 651 $ à 55 900 $.	1 465 $ plus 12 % du montant supérieur à 14 650 $.
22%	55 901 $ à 89 050 $.	6 415 $ plus 22 % du montant supérieur à 55 900 $.
24%	89 051 $ à 170 050 $.	13 708 $ plus 24 % du montant supérieur à 89 050 $.
32%	170 051 $ à 215 950 $.	33 148 $ plus 32 % du montant supérieur à 170 050 $.
35%	215 951 $ à 539 900 $.	47 836 $ plus 35 % du montant supérieur à 215 950 $.
37%	539 901 $ ou plus.	161 218,50 $ plus 37 % du montant supérieur à 539 900 $.

Impôt sur les gains en capital à long terme pour la crypto

Si vous vendez une crypto-monnaie après l’avoir possédée pendant plus d’un an, vous paierez des gains en capital à long terme. Les plus-values à long terme ont leur propre système de tranches d’imposition. Bien que ces types de gains ne soient pas imposés comme un revenu ordinaire, vous utilisez toujours votre revenu imposable pour déterminer la tranche de gains en capital à long terme dans laquelle vous vous trouvez. En fonction de votre revenu et de votre statut de déclaration, vous paierez généralement soit 0 %, 15% ou 20% sur vos gains à long terme.

» Nouveau dans l’investissement crypto ? Voici notre guide pour commencer

	Seul	Marié, déposant conjointement	Marié, dépôt séparé	Chef de ménage
Taux d’imposition des plus-values à long terme de 0 % si votre revenu imposable est :	0 $ à 41 675 $.	0 $ à 83 350 $.	0 $ à 41 675 $.	0 $ à 55 800 $.
Taux d’imposition des plus-values à long terme de 15 % si votre revenu imposable est :	41 676 $ à 459 750 $.	83 351 $ à 517 200 $.	41 676 $ à 258 600 $.	55 801 $ à 488 500 $.
Taux d’imposition des plus-values à long terme de 20 % si votre revenu imposable est :	459 751 $ ou plus.	517 201 $ ou plus.	258 601 $ ou plus.	488 501 $ ou plus.

FAQ sur la taxe sur les crypto-monnaies

Et si je vendais de la crypto-monnaie à perte ?

Si vous vendez la crypto pour moins que vous ne l’avez achetée, vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser les gains que vous avez réalisés ailleurs. Le nombre résultant est parfois appelé votre gain net. Par exemple:

Vous achetez 100 $ de Crypto ABC et 100 $ de Crypto XYZ.
Plus tard, vous vendez ABC pour 75 $ (une perte de 25 $) et XYZ pour 200 $ (un gain de 100 $).
Votre montant imposable serait de 75 $ (100 $ – 25 $).

Si vos pertes dépassent vos gains, vous pouvez utiliser le montant supplémentaire pour réduire votre revenu imposable, jusqu’à 3 000 $ dans la plupart des cas. Vous pouvez ensuite utiliser ou « reporter » les pertes restantes pour compenser les gains des années futures.

» Apprendre encore plus: Récolte des pertes fiscales : transformer les pertes d’investissement en allégements fiscaux

Serai-je taxé si je change de portefeuille ?

Non. Transférer une crypto-monnaie d’un portefeuille que vous possédez à un autre ne compte pas comme la vendre. Vous ne serez pas taxé.

Dois-je quand même payer des impôts si j’échange une crypto-monnaie contre une autre crypto-monnaie ?

Oui. L’Internal Revenue Service est clair à ce sujet : si vous échangez une crypto-monnaie contre tout autre actif, y compris d’autres crypto-monnaies, il s’agit d’un événement imposable.

De quels formulaires ai-je besoin ?

Vous enregistrerez l’historique de toutes les transactions pertinentes sur Formulaire IRS 8949 et résumer ces informations sur Formulaire 1040 ainsi que les gains en capital de tout autre investissement.

Est-ce facile de le faire moi-même ?

Ça dépend. C’est plus facile à gérer si votre échange vous envoie les formulaires fiscaux appropriés.

La plupart des échanges centralisés basés aux États-Unis ont de bonnes pratiques de gestion des données, explique Jordan Bass, avocat et expert-comptable agréé dont le cabinet, Taxing Cryptocurrency, est spécialisé dans la crypto-monnaie. D’autres échanges ont des données médiocres, note-t-il, ce qui signifie que vous devrez peut-être contacter le support client.

La compilation des informations peut prendre du temps, surtout si vous avez effectué de nombreux échanges. Mais logiciel fiscal spécifique à la cryptographie qui se connecte à votre échange crypto, compile les informations et génère le formulaire IRS 8949 pour vous faciliter la tâche.

De tels logiciels « sont assez bons pour 95% des utilisateurs de crypto », déclare Bass.

Certaines situations complexes nécessitent probablement une assistance professionnelle. Selon Bass, vous pourriez bénéficier d’une aide professionnelle si :

Vous avez plusieurs centaines ou milliers de transactions.
Vos transactions sont en chaîne ou si vous avez utilisé un échange qui n’est pas basé aux États-Unis
La crypto que vous avez vendue a été achetée avant 2016.
Vous voulez juste la tranquillité d’esprit. Bass dit que certains clients travaillent avec lui pendant un an avant de choisir de se classer eux-mêmes.

Existe-t-il des moyens d’éviter de payer des impôts sur la crypto ?

Bass dit qu’il est normal d’être stratégique pour minimiser vos impôts. Mais c’est aussi juste bon conseil qui s’applique à toutes les facettes de votre vie financière. En matière de crypto, être stratégique ne devrait jamais signifier être furtif.

« Quoi que vous fassiez, faites un effort de bonne foi pour signaler toutes les activités et divulguer tout ce que vous pensez être incertain », dit-il. «La divulgation est essentielle en ce qui concerne l’IRS. En fin de compte, les pénalités potentielles pourraient être bien plus que de payer la taxe sur l’activité de cryptographie dans laquelle vous vous êtes engagé.

Habituellement, si vous faites un effort de bonne foi pour divulguer votre activité commerciale, vous n’aurez aucun problème, note-t-il.

» Apprendre encore plus sur les crypto-monnaies et les taxes